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9月18日晚 ，三特索道（维权）（002159）公告称，公司及原实际控制人艾路明等人于当天收到湖北证监局下发的《行政处罚决定书》，因关联方非经营性资金占用未及时披露 ，公司2019年和2020年年报存在重大遗漏 ，公司原实控人艾路明被罚1100万元，并被采取终身证券市场禁入措施 ，公司被警告并罚款1050万元 ，其他几名责任人也被警告并罚款 。
资金占用未披露、年报重大遗漏
公告显示 ，湖北证监局查明 ，自2019年以来，因间接控股股东当代集团的资金需求 ，三特索道将资金汇入当代集团指定的收款主体 ，资金最终转至当代集团及其关联方 、合作方，形成关联方非经营性资金占用 。
一是未及时披露关联方非经营性资金占用。
2020年8月3日至2020年12月 ，三特索道未及时披露向当代集团转出资金发生额3.4亿元 ，占最近一期经审计净资产的31.89%；
2021年，未及时披露向当代集团转出资金发生额19.04亿元，占最近一期经审计净资产的131.67%；
2022年1月 ，未及时披露向当代集团转出资金发生额5亿元 ，占最近一期经审计净资产的34.58%。
二是2019年年度报告和2020年年度报告存在重大遗漏 。
2019年，三特索道与当代集团发生非经营性资金占用发生额14.23亿元 ，占2019年年报记载净资产的133.49% ，年底占用余额为0；
2020年，发生额3.7亿元 ，占2020年年报记载净资产的25.59% ，年底占用余额为0 。
上述2019年至2022年非经营性资金占用情况，直至2022年4月30日才在《关于对深圳证券交易所关注函回函的公告》中披露。截至2022年4月 ，三特索道已全部追回当代集团占用资金及利息 。
原实控人构成“指使”
湖北证监局认定 ，三特索道时任实控人艾路明在2020年至2022年期间，多次要求三特索道向当代集团提供资金支持 ，存在指使三特索道2020年年度报告重大遗漏 、2020年8月至2022年1月关联交易事项未及时披露的情形 ，构成实控人“指使 ”从事信息披露违法行为 。
卢胜作为时任董事长，在2019年同意三特索道向当代集团提供资金支持，并在有关付款审批单上签字 ，是2019年年度报告重大遗漏的直接负责的主管人员。
张泉在2018年11月至2020年5月任总裁、2020年5月至案涉期间任董事长 ，应艾路明要求同意提供资金支持，并安排财务总监对接转账 ，本人在付款审批单、用印材料上签字 ，是2020年8月至2022年1月关联交易未及时披露 、2019年和2020年年报重大遗漏的直接负责的主管人员 。
王栎栎在2020年5月至案涉期间任总裁，根据董事长张泉指示同意提供资金支持并签字 ，是2020年年报重大遗漏 、2020年8月至2022年1月关联交易未及时披露的其他直接责任人员 。
张云韵在2017年3月至案涉期间任总会计师 ，根据卢胜、张泉指示同意提供资金支持，负责与当代集团对接办理转账事宜并签字 ，是2020年8月至2022年1月关联交易未及时披露 、2019年和2020年年报重大遗漏的其他直接责任人员。
合计被罚款3290万元
经复核 ，湖北证监局对艾路明 、卢胜的陈述申辩意见不予采纳；张泉、王栎栎 、张云韵存在从轻情形，予以从轻处罚 ，对三人其他陈述申辩意见不予采纳 。
综合两项违法行为 ，湖北证监局最终决定：
对武汉三特索道集团股份有限公司给予警告，并处以1050万元罚款；对卢胜给予警告，并处以300万元罚款；对张泉给予警告 ，并处以410万元罚款；对王栎栎给予警告 ，并处以210万元罚款；对张云韵给予警告，并处以220万元罚款；对艾路明处以1100万元罚款 。
同时 ，艾路明时任三特索道实际控制人 ，指使公司从事案涉相关违法行为，行为恶劣 、违法情节严重 ，且曾被监管部门采取证券市场禁入措施 ，湖北证监局决定对艾路明采取终身证券市场禁入措施。
三特索道表示，公司在收到《行政处罚事先告知书》后 ，已计提公司罚款支出 ，2026年半年度报告中已反映该事项对公司的影响 。截至近来 ，公司生产经营活动一切正常 ，上述事项不会对公司生产经营产生重大影响 。
作者：丁鹏
